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免税 IRA 礼物

给予并微笑！如果您年满 70.5 (70.5) 岁或以上，您可以从 IRA 直接向您选择的合格组织（见下文）捐款 — 免税！这项特殊的 IRA 捐赠规则允许您在一个日历年内捐赠最多 100,000 美元。我们称之为“给予和微笑规则”。

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通常，当您从 IRA 中取出资金时，这笔钱就是您的应税收入。没关系，你说，你只需转身把钱花在抵押贷款上或捐给慈善机构 - 并获得抵消性扣除。但是，例如，如果您使用标准扣除额或逐项列出并且您的扣除额陷入逐步淘汰规则，您可能无法获得全部或部分扣除额。

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根据“Give and Grin 规则”，从 IRA 中提取的资金不属于您的应税收入。

  • 而且您不必担心您是否使用标准扣除、逐项扣除或面临其他扣除限额。

  • 事实上，如果您无论如何都要进行慈善扣除，使用“微笑和给予规则”可以帮助您保护您的其他逐项扣除，甚至可以节省您的社会保障税。

  • 当然，慈善机构也不必缴纳任何税。

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换句话说，将您的 IRA 分配转变为 IRA 捐赠，使您的 IRA 分配免税！

并且该礼物会计入您所需的最低分配额。

 

合格组织：提醒您，您必须与合格组织（有资格接受免税慈善捐款的组织）打交道。并非所有合格组织都符合资格（例如，捐助者建议的基金和支持组织则不符合资格）。 Caring House 是一家合格组织，有资格接受 Give and Grin 捐款。

你老了吗哦？

捐款时您必须年满 70 岁又 1/2 (70.5)。

如果您出生于 1953 年 2 月或之前，您现在就符合资格（截至 2023 年 7 月 30 日），无需担心日期。

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指示您的 IRA 受托人或写一张支票

成为 IRA Smarty 非常简单，因为您可以直接从 IRA 开具支票。您将支票支付给慈善机构（例如 Caring House）并自行寄出。确保支票上的抬头人不是您自己。

否则，请指示您的 IRA 受托人（经纪公司、银行等）在您的 IRA 上写一张以 Caring House 作为收款人的支票，并让受托人将其直接发送给 Caring House，以便在年底前收到。地址是 Caring House, 2842 El Dorado Street, Torrance, CA 90503。我们的纳税识别号是 20-2201206。

更多背景给你

该规则于 2013 年生效，此后短暂恢复。现在，它已经无限期地复活了。

美国国税局将这些分配称为合格慈善分配。以下是 IRS 出版物 590-B 的一些内容。

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合格的慈善分配。合格的慈善分配 (QCD) 通常是由您的 IRA（SEP 或 SIMPLE IRA 除外）的受托人直接向有资格获得免税捐款的组织进行的免税分配。进行分配时您必须年满 70.5 岁。此外，您必须拥有与申请慈善捐款扣除所需的相同类型的捐款确认函。请参阅要保留在 Pub 中的记录。 526.

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QCD 的年度最高免税额为 100,000 美元。任何超过 100,000 美元排除限额的 QCD 均与任何其他分配一样包含在收入中。如果您提交联合申报表，您的配偶也可以获得 QCD 并排除最多 100,000 美元。 QCD 的金额仅限于原本包含在收入中的分配金额。如果您的 IRA 包括不可扣除的供款，则分配首先被视为从其他应税收入中支付。

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QCD 将计入您所需的最小分布（如前所述）。

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财经媒体广泛宣传

主要的个人理财和新闻媒体正在传播“给予和微笑规则”。看看这些文章，

更多详细信息：使用该规则的年度最高总额为 100,000 美元。该礼物必须由您的 IRA 受托人直接捐赠给慈善机构。请务必从慈善机构获得书面收据以证实您的捐赠。该规则适用于许多慈善机构，但并非全部。这是联邦所得税法；检查您所在州的所得税法是否已包含延期。请咨询您的税务顾问。不要放弃你可能需要的钱。

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