top of page

Mga Regalo sa IRA na Walang Buwis

Bigyan at Grin! Kung ikaw ay edad 70½ (70.5) o mas matanda maaari kang mag-abuloy mula sa iyong IRA nang direkta sa Kwalipikadong Organisasyon (tingnan sa ibaba) na iyong pinili — walang buwis! Ang espesyal na panuntunan sa donasyon ng IRA na ito ay nagbibigay-daan sa iyong magbigay ng hanggang $100,000 sa isang taon ng kalendaryo. Tinatawag namin itong "Give and Grin Rule."

​

Karaniwan, kapag naglabas ka ng pera sa iyong IRA, ang perang iyon ay nabubuwisan na kita sa iyo. Mabuti iyan, sabi mo, tatalikod ka lang at gagastusin ang pera sa iyong mortgage o ibibigay ito sa isang charity - at makakakuha ng isang offsetting deduction. Ngunit maaaring hindi mo makuha ang lahat o bahagi ng kaltas na iyon kung, halimbawa, ginagamit mo ang karaniwang pagbabawas o nag-itemize ka at ang iyong mga pagbabawas ay nahuli sa mga tuntunin sa pag-phase-out.

​

Sa ilalim ng Give and Grin Rule, ang perang kinuha mula sa IRA ay hindi nabubuwisan na kita sa iyo.

  • At hindi mo kailangang mag-alala kung gagamitin mo ang karaniwang pagbabawas, pag-itemize o haharapin ang iba pang mga limitasyon sa pagbabawas.

  • Sa totoo lang, kung gagawa ka pa rin ng charitable deduction, ang paggamit ng Grin and Give Rule ay maaaring makatulong sa iyong protektahan ang iyong iba pang naka-itemize na mga pagbabawas, at kahit na makatipid ng mga buwis sa iyong social security.

  • At, siyempre, ang kawanggawa ay hindi rin kailangang magbayad ng anumang buwis.

  • ​

Sa madaling salita, ang paggawa ng iyong pamamahagi ng IRA sa isang donasyong IRA ay ginagawang walang buwis ang iyong pamamahagi ng IRA!

At ang regalo ay binibilang laban sa iyong kinakailangang minimum na pamamahagi.

 

Kwalipikadong Organisasyon: Paalala, kailangan mong makitungo sa isang Kwalipikadong Organisasyon (isa na kwalipikadong tumanggap ng mga kontribusyon sa kawanggawa na mababawas sa buwis). At hindi lahat ng Kwalipikadong Organisasyon ay kwalipikado (halimbawa, ang mga pondong pinapayuhan ng donor at mga sumusuportang organisasyon ay hindi). Ang Caring House ay isang Kwalipikadong Organisasyon at kwalipikadong tumanggap ng mga donasyong Give at Grin.

Matanda ka na ba enough?

Kailangang ikaw ay nasa edad 70 at 1/2 (70.5) sa oras na ibigay mo ang donasyon.

Kung ipinanganak ka noong Pebrero 1953 o bago, kwalipikado ka na ngayon (mula noong Hulyo 30, 2023) nang hindi nababahala tungkol sa mga petsa.

​

Atasan ang iyong IRA trustee o sumulat ng tseke

Madaling maging isang IRA Smarty ay nagagawa mong magsulat ng mga tseke nang direkta mula sa IRA. Iyong babayaran ang tseke sa charity (hal., Caring House) at ikaw mismo ang magpapadala nito. Tiyaking hindi mo babayaran ang tseke sa iyong sarili.

Kung hindi, atasan ang iyong trustee ng IRA (brokerage, bangko, atbp.) na sumulat ng tseke sa iyong IRA kasama ang Caring House bilang nagbabayad, at ipapadala ito sa trustee nang direkta sa Caring House upang matanggap ito bago matapos ang taon. Ang address ay Caring House, 2842 El Dorado Street, Torrance, CA 90503. Ang aming tax identification number ay 20-2201206.

Higit pang background para sa iyo

Ang panuntunan ay may bisa noong 2013, at bumalik sa maikling panahon mula noon. Ngayon, ito ay muling nabuhay nang walang katiyakan.

Tinutukoy ng IRS ang mga pamamahagi na ito bilang Mga Kwalipikadong Charitable Distribution. Narito ang kaunting sinasabi ng IRS Publication 590-B.

​

Kwalipikadong mga pamamahagi ng kawanggawa. Ang isang kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa (QCD) ay karaniwang isang hindi natax na pamamahagi na direktang ginawa ng tagapangasiwa ng iyong IRA (maliban sa isang SEP o SIMPLE IRA) sa isang organisasyong karapat-dapat na makatanggap ng mga kontribusyon na mababawas sa buwis. Ikaw ay dapat na hindi bababa sa edad 70½ kapag ang pamamahagi ay ginawa. Gayundin, dapat ay mayroon kang parehong uri ng pagkilala sa iyong kontribusyon na kakailanganin mong mag-claim ng deduction para sa charitable na kontribusyon. Tingnan ang Mga Talaan na Dapat Itago sa Pub. 526.

​

Ang maximum na taunang pagbubukod para sa mga QCD ay $100,000. Anumang QCD na lampas sa $100,000 na limitasyon sa pagbubukod ay kasama sa kita gaya ng anumang iba pang pamamahagi. Kung maghain ka ng joint return, ang iyong asawa ay maaari ding magkaroon ng QCD at hindi kasama ang hanggang $100,000. Ang halaga ng QCD ay limitado sa halaga ng pamamahagi na kung hindi man ay isasama sa kita. Kung ang iyong IRA ay may kasamang mga hindi nababawas na kontribusyon, ang pamamahagi ay unang ituturing na binabayaran mula sa kung hindi man nabubuwisang kita.

​

Ang isang QCD ay mabibilang sa iyong kinakailangang minimum na pamamahagi, na tinalakay kanina.

​

Pinansiyal na press ang kumakalat ng salita

Ang mga pangunahing personal na pananalapi at mga news outlet ay nagpapakalat ng balita tungkol sa Give and Grin Rule. Tingnan ang mga artikulong ito,

Higit pang Mga Detalye: Ang maximum na taunang kabuuan gamit ang panuntunan ay $100,000. Ang regalo ay dapat gawin nang direkta mula sa iyong IRA trustee sa charity. Siguraduhing kumuha ng nakasulat na resibo mula sa kawanggawa upang patunayan ang iyong donasyon. Nalalapat ang Panuntunan sa maraming kawanggawa, ngunit hindi lahat. Ito ay isang Pederal na batas sa buwis sa kita; suriin kung ang mga batas sa buwis sa kita ng iyong estado ay nasunod upang isama ang extension. Kumonsulta sa iyong tagapayo sa buwis. Huwag magbigay ng pera na maaaring kailanganin mo.

bottom of page