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Donaciones IRA libres de impuestos

¡Da y sonríe! Si tiene 70½ (70,5) años o más, puede donar desde su IRA directamente a la organización calificada (ver a continuación) de su elección, ¡libre de impuestos! Esta regla especial de donación de IRA le permite donar hasta $100,000 en un año calendario. A esto lo llamamos la "regla de dar y sonreír".

Normalmente, cuando saca dinero de su IRA, ese dinero es un ingreso sujeto a impuestos para usted. Está bien, dice usted, simplemente se dará la vuelta y gastará el dinero de su hipoteca o lo donará a una organización benéfica y obtendrá una deducción compensatoria. Pero es posible que no obtenga toda o parte de esa deducción si, por ejemplo, utiliza la deducción estándar o detalla y sus deducciones quedan atrapadas en las reglas de eliminación gradual.

Según la regla Give and Grin, el dinero tomado de la IRA no es un ingreso sujeto a impuestos para usted.

  • Y no tiene que preocuparse por si utiliza la deducción estándar, detalla o enfrenta otros límites de deducción.

  • En realidad, si de todos modos iba a hacer una deducción caritativa, usar la regla Grin and Give podría ayudarlo a proteger sus otras deducciones detalladas e incluso ahorrar impuestos en su seguridad social.

  • Y, por supuesto, la organización benéfica tampoco tiene que pagar ningún impuesto.

En otras palabras, convertir su distribución de IRA en una donación de IRA hace que su distribución de IRA esté libre de impuestos.

Y el obsequio cuenta para la distribución mínima requerida.

 

Organización calificada: Recuerde, debe tratar con una organización calificada (una que sea elegible para aceptar contribuciones caritativas deducibles de impuestos). Y no todas las organizaciones calificadas son elegibles (por ejemplo, los fondos asesorados por donantes y las organizaciones de apoyo no lo son). Caring House es una organización calificada y es elegible para recibir donaciones de Give and Grin.

¿eres viejo?áspero?

Debes tener 70 años y 1/2 (70,5) al momento de realizar la donación.

Si nació en febrero de 1953 o antes, es elegible ahora (a partir del 30 de julio de 2023) sin preocuparse por las fechas.

Instruya a su administrador de IRA o escriba un cheque

Es muy fácil ser una IRA Smarty si puede emitir cheques directamente desde la IRA. Usted hace el cheque a nombre de la organización benéfica (por ejemplo, Caring House) y lo envía usted mismo. Asegúrese de no hacer el cheque a su nombre.

De lo contrario, indique a su administrador de IRA (corretaje, banco, etc.) que emita un cheque sobre su IRA con Caring House como beneficiario, y haga que el administrador lo envíe directamente a Caring House para que lo reciba antes de fin de año. La dirección es Caring House, 2842 El Dorado Street, Torrance, CA 90503. Nuestro número de identificación fiscal es 20-2201206.

Más antecedentes para ti

La regla entró en vigor en 2013 y volvió a aplicarse por breves períodos desde entonces. Ahora ha resucitado indefinidamente.

El IRS se refiere a estas distribuciones como Distribuciones Caritativas Calificadas. Esto es un poco de lo que dice la Publicación 590-B del IRS.

Distribuciones caritativas calificadas. Una distribución caritativa calificada (QCD) es generalmente una distribución no sujeta a impuestos realizada directamente por el administrador de su IRA (que no sea una SEP o una IRA SIMPLE) a una organización elegible para recibir contribuciones deducibles de impuestos. Debe tener al menos 70 años y medio cuando se realizó la distribución. Además, debe tener el mismo tipo de reconocimiento de su contribución que necesitaría para reclamar una deducción por contribución caritativa. Consulte Registros que se deben mantener en la publicación. 526.

La exclusión anual máxima para QCD es de $100,000. Cualquier QCD que exceda el límite de exclusión de $100,000 se incluye en los ingresos como cualquier otra distribución. Si presenta una declaración conjunta, su cónyuge también puede tener un QCD y excluir hasta $100,000. El monto del QCD se limita al monto de la distribución que de otro modo se incluiría en los ingresos. Si su IRA incluye contribuciones no deducibles, primero se considera que la distribución se paga con ingresos que de otro modo estarían sujetos a impuestos.

Un QCD contará para la distribución mínima requerida, comentada anteriormente.

La prensa financiera corre la voz

Los principales medios de noticias y finanzas personales están haciendo correr la voz sobre la regla de dar y sonreír. Vea estos artículos,

Más detalles: El total anual máximo usando la regla es $100,000. La donación debe ser realizada directamente por el administrador de su IRA a la organización benéfica. Asegúrese de obtener un recibo por escrito de la organización benéfica para justificar su donación. La Regla se aplica a muchas organizaciones benéficas, pero no a todas. Esta es una ley federal de impuestos sobre la renta; verifique si las leyes de impuestos sobre la renta de su estado se han ajustado para incluir la extensión. Consulte a su asesor fiscal. No regales el dinero que puedas necesitar.

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