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免税IRAギフト

あげてニヤリ！ 70 1/2 (70.5) 歳以上の場合は、IRA から選択した適格団体 (下記参照) に直接、非課税で寄付できます。この特別な IRA 寄付ルールにより、暦年に最大 100,000 ドルまで寄付することができます。私たちはこれを「Give and Grin ルール」と呼んでいます。

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通常、IRA からお金を引き出すと、そのお金は課税対象の収入となります。それでいい、そのお金を住宅ローンに使うか慈善団体に寄付すれば、相殺控除が受けられる、とあなたは言います。ただし、たとえば、標準控除を使用したり、項目別で控除が段階的廃止ルールに引っかかったりした場合、その控除の全部または一部が受けられない可能性があります。

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Give and Grin ルールでは、IRA から受け取ったお金は課税対象の収入ではありません。

  • また、標準控除を使用するか、項目別控除を使用するか、またはその他の控除制限に直面するかを心配する必要はありません。

  • 実際、いずれにせよ慈善控除を行う場合は、「ニヤニヤとギブのルール」を使用すると、他の項目別の控除を保護し、さらには社会保障の税金を節約するのに役立ちます。

  • そしてもちろん、慈善団体は税金を支払う必要もありません。

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言い換えれば、IRA 分配金を IRA 寄付に変えると、IRA 分配金が非課税になります。

そして、ギフトは必要な最低分配額にカウントされます。

 

適格な組織: 適格な組織 (税額控除の対象となる慈善寄付を受け入れる資格のある組織) と取引する必要があることに注意してください。また、すべての適格組織が資格があるわけではありません (たとえば、寄付者が推奨する基金や支援組織は対象ではありません)。 Caring House は認定団体であり、Give and Grin の寄付を受け取る資格があります。

あなたは古いですかまあ?

寄付を行う時点で 70 と 1/2 (70.5) 歳に達している必要があります。

1953 年 2 月以前に生まれた場合は、日付を気にすることなく (2023 年 7 月 30 日現在) 資格を得ることができます。

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IRA 管財人に指示するか、小切手を書いてください

IRA から直接小切手を書くことができるので、IRA Smarty になるのは簡単です。小切手を慈善団体 (Caring House など) に支払い、自分で送ります。小切手を自分宛に支払わないように注意してください。

それ以外の場合は、IRA 受託者 (証券会社、銀行など) に、Caring House を受取人として IRA に小切手を書くように指示し、年末までに受け取れるように受託者に Caring House に直接送ってもらいます。住所は、Caring House, 2842 El Dorado Street, Torrance, CA 90503 です。納税者番号は 20-2201206 です。

詳しい背景情報をご紹介します

この規則は 2013 年に施行され、その後短期間で復活しました。今では、無期限に復活しました。

IRS は、これらの分配を適格慈善分配と呼びます。 IRS Publication 590-B の内容の一部を以下に示します。

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適格な慈善活動の配布。適格慈善分配 (QCD) は、通常、IRA の受託者 (SEP または SIMPLE IRA を除く) によって、税控除の対象となる寄付金を受け取る資格のある組織に対して直接行われる非課税の分配です。配布時の年齢が 70 歳半以上である必要があります。また、慈善寄付金の控除を申請する場合と同じ種類の寄付の承認が必要です。 「公開に保存する記録」を参照してください。 526.

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QCD の最大年間控除額は 100,000 ドルです。 100,000 ドルの除外制限を超える QCD は、他の分配と同様に収入に含まれます。共同申告書を提出する場合、配偶者も QCD を取得し、最大 100,000 ドルを除外することができます。 QCD の額は、そうでなければ収入に含まれる分配金の額に制限されます。 IRA に控除対象外の拠出金が含まれている場合、分配金はまず課税所得から支払われるとみなされます。

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QCD は、前述した必要な最小配分にカウントされます。

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経済新聞が情報を広める

大手個人金融機関や報道機関は、Give and Grin Rule についての情報を広めています。これらの記事を参照してください。

詳細: このルールを使用した場合の最大年間合計額は 100,000 ドルです。贈り物は、IRA 受託者から慈善団体に直接行う必要があります。寄付を証明するために、必ず慈善団体から書面による領収書を取得してください。この規則は多くの慈善団体に適用されますが、すべてではありません。これは連邦所得税法です。お住まいの州の所得税法が延長を含むように準拠しているかどうかを確認してください。税理士にご相談ください。必要なお金を渡さないでください。

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