top of page

면세 IRA 선물

주고 웃으세요! 70½(70.5)세 이상인 경우 IRA에서 선택한 적격 조직(아래 참조)에 직접 기부할 수 있습니다. 세금이 면제됩니다! 이 특별 IRA 기부 규정에 따라 연간 최대 $100,000까지 기부할 수 있습니다. 우리는 이것을 "Give and Grin Rule"이라고 부릅니다.

​

일반적으로 IRA에서 돈을 인출하면 그 돈은 과세 소득이 됩니다. 괜찮습니다. 당신은 그냥 돌아서서 그 돈을 주택담보대출에 쓰거나 자선단체에 기부하고 상쇄 공제를 받을 것이라고 말합니다. 그러나 예를 들어, 표준 공제를 사용하거나 항목별 공제를 적용하여 공제가 단계적 폐지 규칙에 포함되는 경우 해당 공제의 전부 또는 일부를 받지 못할 수도 있습니다.

​

Give and Grin Rule에 따라 IRA에서 가져온 돈은 귀하에게 과세 소득이 아닙니다.

  • 그리고 표준공제를 사용하는지, 항목별 공제를 사용하는지, 아니면 다른 공제 한도가 적용되는지 걱정할 필요가 없습니다.

  • 사실 어쨌든 자선 공제를 하려고 한다면 Grin and Give Rule을 사용하면 다른 항목별 공제를 보호하고 사회보장 세금을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.

  • 그리고 물론 자선 단체도 세금을 내지 않아도 됩니다.

  • ​

즉, IRA 분배금을 IRA 기부로 바꾸면 IRA 분배금에 세금이 면제됩니다!

그리고 선물은 귀하가 요구하는 최소 분배에 포함됩니다.

 

자격을 갖춘 조직: 귀하는 자격을 갖춘 조직(세금 공제 자선 기부금을 받을 수 있는 자격을 갖춘 조직)과 거래해야 한다는 점을 기억하십시오. 그리고 모든 적격 조직이 자격을 갖춘 것은 아닙니다(예: 기부자 조언 기금 및 지원 조직은 그렇지 않음). Caring House는 자격을 갖춘 조직이며 Give and Grin 기부를 받을 자격이 있습니다.

나이가 드셨나요?윽?

기부할 때 나이가 70세와 1/2(70.5)이어야 합니다.

1953년 2월 또는 그 이전에 태어났다면 날짜에 관계없이 지금(2023년 7월 30일 현재) 자격이 있습니다.

​

IRA 관재인에게 지시하거나 수표를 쓰세요

IRA가 되는 것은 쉽습니다. Smarty는 IRA에서 직접 수표를 작성할 수 있다는 점입니다. 수표 수령인을 자선 단체(예: Caring House)로 지정하고 직접 보내십시오. 수표를 본인 앞으로 발행하지 않도록 하세요.

그렇지 않은 경우 IRA 수탁자(중개회사, 은행 등)에게 Caring House를 수취인으로 하여 IRA에 수표를 작성하고 수탁자가 Caring House에 직접 보내 연말 전에 수령할 수 있도록 지시하십시오. 주소는 Caring House, 2842 El Dorado Street, Torrance, CA 90503입니다. 세금 식별 번호는 20-2201206입니다.

더 많은 배경화면

이 규칙은 2013년에 발효되었으며 그 이후 잠시 동안 다시 적용되었습니다. 이제 무한정 부활했습니다.

IRS는 이러한 배포를 적격 자선 배포라고 부릅니다. IRS 간행물 590-B의 내용은 다음과 같습니다.

​

자격을 갖춘 자선 배포. 적격 자선 분배(QCD)는 일반적으로 IRA(SEP 또는 SIMPLE IRA 제외)의 수탁자가 세금 공제 기부금을 받을 자격이 있는 조직에 직접 제공하는 비과세 분배입니다. 분배가 이루어졌을 때 귀하는 최소한 70½세 이상이어야 합니다. 또한 자선 기부에 대한 공제를 청구하는 데 필요한 것과 동일한 유형의 기부 인정을 받아야 합니다. 출판물에 보관할 기록을 참조하십시오. 526.

​

QCD에 대한 최대 연간 제외 금액은 $100,000입니다. $100,000 제외 한도를 초과하는 모든 QCD는 다른 분배와 마찬가지로 소득에 포함됩니다. 공동 신고서를 제출하는 경우 배우자도 QCD를 보유하고 최대 $100,000까지 공제할 수 있습니다. QCD 금액은 그렇지 않은 경우 소득에 포함될 분배 금액으로 제한됩니다. 귀하의 IRA에 공제가 불가능한 기부금이 포함되어 있는 경우, 분배금은 먼저 과세 대상 소득에서 지급되는 것으로 간주됩니다.

​

QCD는 앞서 설명한 필수 최소 분배에 포함됩니다.

​

금융 언론이 소문을 퍼뜨리다

주요 개인 금융 및 뉴스 매체에서는 Give and Grin Rule에 대한 소문을 퍼뜨리고 있습니다. 이 기사를 참조하십시오.

자세한 내용: 규칙을 사용한 최대 연간 총액은 $100,000입니다. 기부는 IRA 수탁자가 자선단체에 직접 전달해야 합니다. 기부금을 입증하려면 자선단체로부터 서면 영수증을 받으십시오. 이 규칙은 많은 자선단체에 적용되지만 전부는 아닙니다. 이는 연방 소득세법입니다. 해당 주의 소득세법이 연장을 포함하도록 준수되었는지 확인하세요. 세무사와 상담하세요. 필요할 수 있는 돈을 기부하지 마십시오.

bottom of page